Что считает Кальк
- Прямой расчёт — введите гросс (месяц или год), получите НДФЛ и на руки с разбивкой по транчам
- Обратный расчёт — введите желаемую сумму «на руки» и узнайте, какой нужен гросс
- Детский вычет с лимитом 450K/год — Кальк сам определит, до какого месяца применяется
- Имущественный вычет — покупка жилья (лимит 2 млн) и проценты по ипотеке (лимит 3 млн)
- Социальные вычеты — лечение/обучение/спорт (лимит 150K), обучение детей (110K), дорогостоящее лечение (без лимита)
- Стандартный вычет на работника — 3 000 ₽/мес для инвалидов и чернобыльцев, 500 ₽/мес для льготников
- Резидент / нерезидент — переключатель ставки 13-22% или 30% флэт
- Плашка «К возврату» — сколько вернёт ФНС за заявленные вычеты
- Эффективная ставка — реальный процент НДФЛ от валового дохода
- Сравнение со старой плоской 13% — наглядно показывает «налоговый клин» прогрессии
Кому пригодится калькулятор НДФЛ
С 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала — 13% до 2,4 млн ₽/год, дальше 15%, 18%, 20% и 22% при доходе выше 50 млн. Считать «на руки» в уме теперь сложно: пороги дробные, вычеты пересчитываются.
- Получатели зарплаты выше 200 000 ₽/мес — посчитать, когда сработает переход на 15% и сколько добавится из-за прогрессии vs старой плоской 13%
- HR при найме — обосновать оффер «net» и «gross» с разницей по налогу для каждого месяца контракта
- Покупатели жилья — оценить имущественный вычет до 260 000 ₽ возврата от ФНС (13% × 2 млн лимит) и до 390 000 ₽ за уплаченные проценты по ипотеке (13% × 3 млн)
- Пациенты платных клиник и студенты вузов — посчитать социальный вычет 13% от 150 000 ₽ годового лимита, плюс отдельный лимит 110 000 ₽ на обучение детей
- Родители одного и более детей — учесть стандартный детский вычет с 450 000 ₽ годовым лимитом дохода (после превышения вычет не применяется)
- Льготные категории — инвалиды I/II групп и чернобыльцы получают +36 000 ₽/год вычета на работника, ветераны БД — +6 000 ₽/год
- Нерезиденты РФ (более 183 дней за рубежом за 12 месяцев) — посчитать налог по 30%-ной ставке вместо 13%
Чем отличается от конкурентов
- Полная 5-ступенчатая шкала 2026 — многие конкуренты ещё считают 13/15
- Разбивка по транчам в результате — видно, сколько облагается каждой ставкой
- Обратный расчёт встроен — не нужно открывать второй калькулятор
- Все четыре типа вычетов — стандартный (дети, работник), социальный, имущественный — в одном калькуляторе
- Лимиты применяются автоматически — не нужно вручную обрезать 2 млн / 150K / 110K
- Без рекламы платных бухгалтеров — ответ за 2 секунды, без сбора телефонов
Как Кальк считает
Прогрессивный НДФЛ (резидент):
НДФЛ = fixed_текущего_транча + (база − начало_транча) × ставка_транча
где fixed = накопленный НДФЛ на нижней границе транча
Шкала 2026:
до 2.4 млн → 13% (fixed 0)
2.4 — 5 млн → 15% (fixed 312K)
5 — 20 млн → 18% (fixed 702K)
20 — 50 млн → 20% (fixed 3 402K)
свыше 50 млн → 22% (fixed 9 402K)
Стандартный вычет на детей (мес):
1-й → 1 400 ₽, 2-й → 2 800 ₽, 3+ → 6 000 ₽ за каждого
Ребёнок-инвалид → +12 000 ₽
Лимит: до 450 000 ₽ накопленного дохода с начала года
Имущественный (ст. 220):
Жильё → min(стоимость, 2 000 000) × 13%
% по ипотеке → min(уплаченные, 3 000 000) × 13%
Социальный (ст. 219):
Лечение/обучение/спорт → min(расход, 150 000) × 13%
Обучение детей → min(расход, 110 000) × 13%
Дорогостоящее → расход × 13% (без лимита)
Стандартный на работника (ст. 218):
Инвалид I/II, чернобылец → 3 000 ₽/мес × 12 = 36 000 ₽/год
Льготник → 500 ₽/мес × 12 = 6 000 ₽/год
Обратный расчёт (на руки → гросс): бинарный поиск по транчам.
Нерезидент: плоская 30%, вычеты не применяются.